Второй филиал в 1С за 14 дней: план запуска и учёт
Автор: Михаил С., Архитектор 1С · Опубликовано: 29.10.2026
📅 Опубликовано 29 октября 2026 г.
Коротко: вторую точку в 1С реально запустить за несколько рабочих недель: сначала решение и сообщение в ФНС по форме С-09-3-1 (срок по п. 3 ст. 23 НК РФ – месяц со дня создания обособленного подразделения), затем настройка подразделения с собственными КПП и ОКТМО в базе, НДФЛ и зарплата, распределение налога на прибыль по ст. 288 НК РФ, и в завершение – тестовое закрытие месяца и сводные отчёты. Полноценный филиал с записью в ЕГРЮЛ добавляет к сроку дополнительное время.
Главное за 30 секунд
- Сообщение о создании ОП – форма С-09-3-1, один месяц со дня создания; инспекция ставит подразделение на учёт в течение 5 рабочих дней и присваивает отдельный КПП. За непредставление сообщения – 200 ₽ по п. 1 ст. 126 НК РФ, за деятельность без постановки на учёт – 10 % доходов, но не менее 40 000 ₽ (п. 2 ст. 116 НК РФ).
- Филиал закрывает упрощёнку: организации, имеющие филиалы, не вправе применять УСН (подп. 1 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). Обособленное подразделение без статуса филиала или представительства право на УСН сохраняет.
- НДФЛ уходит в составе ЕНП, но в уведомлении каждая точка идёт отдельной строкой со своими ОКТМО и КПП. С 2026 года уведомление по НДФЛ подаётся дважды в месяц – до 25-го и до 3-го числа, с кодами периода 01–03 и 11–13.
- Налог на прибыль: федеральные 8 % платит головная организация целиком, региональные 17 % распределяются по доле прибыли – среднему арифметическому удельного веса трудового показателя и остаточной стоимости амортизируемого имущества.
- Редакция 1С: в ПРОФ обособленные подразделения ведут только для зарплатной отчётности; отдельный баланс и распределение налога на прибыль между подразделениями доступны только в КОРП.
Содержание
- Чем филиал отличается от обособленного подразделения
- Зачем вести учёт по второй точке отдельно
- Какая редакция 1С нужна
- Календарь на 14 дней
- Пять шагов настройки внутри программы
- Налоги по ОП в 2026 году: ЕНП, уведомления, КПП
- Отчётность: что и куда сдавать
- Консолидированная отчётность по двум точкам
- Типовые ошибки
- Закрытие подразделения
- Стоимость работ и кто их выполняет
Чем филиал отличается от обособленного подразделения?
В бытовой речи «филиалом» называют любую вторую точку: магазин в соседнем городе, склад, цех, офис продаж. Налоговый кодекс и Гражданский кодекс различают три разные сущности, и от выбора зависит и объём бумаг, и режим налогообложения. Обособленное подразделение в смысле ст. 11 НК РФ – это любое территориально отделённое место деятельности с оборудованными стационарными рабочими местами, созданными на срок более месяца. Запись в уставе и ЕГРЮЛ для него не требуется, достаточно сообщения в инспекцию.
Филиал и представительство – это записи в ЕГРЮЛ, а не просто галочка в справочнике 1С. Их создают решением участников, вносят в ЕГРЮЛ заявлением Р13014, назначают руководителя и выдают ему доверенность. Именно поэтому выбор статуса стоит делать до запуска: компания на упрощёнке, открывшая филиал, теряет право на УСН с начала квартала, в котором появилась запись в реестре, и переходит на общий режим вместе с НДС.
Практический вывод для большинства небольших компаний: если вторая точка не ведёт самостоятельной деятельности от своего имени и не нуждается в отдельном расчётном счёте, её оформляют как обособленное подразделение. Это дешевле по срокам, не требует изменений в уставе и не ломает налоговый режим. Отдельно держите в голове 2026 год: рост выручки после запуска второй точки может перевести упрощенца через порог в 20 млн ₽, после которого на УСН появляется обязанность по НДС.
Зачем вести учёт по второй точке отдельно?
Первая причина – налоговая. НДФЛ с зарплаты сотрудников подразделения зачисляется в бюджет по месту его нахождения, региональная часть налога на прибыль делится между субъектами, налог на имущество платится по месту объектов. Без аналитики по подразделениям в базе эти суммы попросту нечем посчитать, а уведомления об исчисленных суммах придётся собирать вручную в Excel.
Вторая причина – управленческая. Руководителю нужно видеть, зарабатывает вторая точка или проедает прибыль головной. Для этого выручку, себестоимость, аренду, зарплату и коммунальные расходы с первого дня относят на подразделение: статья «общие расходы» здесь не подходит. Если первый месяц проработать без такой аналитики, разделить затраты задним числом можно только перепроведением документов.
Третья причина – проверки. Инспекция сверяет 6-НДФЛ по каждому КПП, РСВ – по месту подразделения, наделённого полномочиями по начислению выплат, а СФР – отчёт по травматизму. Любая путаница в ОКТМО превращается в переписку, уточнённые расчёты и пересортировку платежей на едином налоговом счёте.
Какая редакция 1С нужна для учёта филиала?
Самая частая ошибка на старте – попытка вести подразделение в базовой версии. Базовая 1С:Бухгалтерия рассчитана на одну организацию и не предполагает ни многофирменного учёта, ни распределения налога на прибыль между регионами. Дальше выбор идёт между ПРОФ, КОРП и схемой «отдельная база на каждое юрлицо».
| Решение | ОП без отдельного баланса | ОП на отдельном балансе | Распределение налога на прибыль | Кому подходит |
|---|---|---|---|---|
| 1С:Бухгалтерия, базовая | Нет | Нет | Нет | Одна точка, один регион |
| 1С:Бухгалтерия ПРОФ | Да, только для зарплатной отчётности | Нет | Нет | Магазин, склад, офис в другом городе |
| 1С:Бухгалтерия КОРП | Да | Да | Да: по расходам на оплату труда, с версии 3.0.144 – и по среднесписочной численности | Филиалы со своим балансом и бухгалтером |
| 1С:ЗУП ПРОФ | Да, кадры и НДФЛ по ОП | Да, в связке с бухгалтерской базой | – | Большой штат и кадровый учёт по каждой точке |
| 1С:ERP, 1С:КА | Да | Да | Да | Производство, несколько юрлиц |
| Отдельные базы + сводные отчёты | – | – | – | Разные юрлица с разными подрядчиками |
Ключевое ограничение: в версии ПРОФ «1С:Бухгалтерии 8» распределения налога на прибыль между обособленными подразделениями нет вовсе – ни по расходам на оплату труда, ни по среднесписочной численности. Расчёт долей обособленных подразделений и формирование комплекта деклараций по месту их нахождения реализованы только в версии КОРП, которая поддерживает подразделения и выделенные, и не выделенные на отдельный баланс (для выделенных – документы «Авизо» и счёт 79). По умолчанию в КОРП доля считается по расходам на оплату труда, а переключение на среднесписочную численность появилось начиная с версии 3.0.144 и настраивается в разделе «Налоги и отчёты – Налог на прибыль». В ПРОФ обособленные подразделения используются только для зарплатной отчётности (НДФЛ, взносы), а не для распределения налога на прибыль.
Если вторая точка – это новое юридическое лицо, а не подразделение, работают два варианта. Либо одна база с двумя организациями в справочнике (так проще получать сводные отчёты), либо две независимые базы с последующей консолидацией. Второй путь выбирают, когда у фирм разные системы налогообложения, разные бухгалтеры или когда одну из баз обслуживает сторонний подрядчик. Переход с ПРОФ на КОРП или объединение баз – отдельный проект; если он совпадает по времени с запуском точки, стоит заранее прочитать разбор о том, как менять версию 1С без остановки бизнеса, и не делать обе задачи в один день.
Календарь на 14 дней: что делать в каждый из дней?
Официальных нормативов трудоёмкости по настройке 1С не существует: «1С» публикует функциональность и рекомендованные ставки работ, но не типовые сроки проектов. Календарь ниже – рабочий ориентир из практики, он сдвигается, если база серьёзно доработана, зарплата считается в отдельной ЗУП или вторая точка оформляется именно филиалом с записью в ЕГРЮЛ.
| Дни | Что делаем | Где | Результат |
|---|---|---|---|
| 1–2 | Решение о статусе: ОП или филиал. Приказ о создании, адрес, рабочие места | Юрист, директор | Выбран статус, зафиксирована дата создания |
| 3 | Сообщение С-09-3-1 по ТКС (для филиала – Р13014 у нотариуса) | ФНС | Сообщение отправлено, ждём КПП |
| 4 | Резервная копия базы, обновление релиза, включение нужных функциональных опций | 1С | База готова к изменениям |
| 5 | Создание подразделения, ввод КПП, ОКТМО, кода налогового органа | 1С | Подразделение в справочнике |
| 6–7 | Учётная политика и настройки налогов: прибыль, имущество, трудовой показатель | 1С | Правила распределения заданы |
| 8–9 | Кадры: перевод и приём сотрудников в подразделение, настройка НДФЛ и взносов | 1С | Зарплата считается с правильным ОКТМО |
| 10 | Склады, кассы, ККТ, счета учёта, статьи затрат по подразделению | 1С | Первичка вводится с аналитикой |
| 11–12 | Тестовый ввод документов и пробное закрытие месяца на копии базы | 1С | Проверена справка-расчёт распределения |
| 13 | Настройка сводных отчётов и прав доступа для управляющего точкой | 1С | Руководитель видит свою точку |
| 14 | Регламент: кто и когда вводит документы, сроки уведомлений, чек-лист отчётности | Бухгалтерия | Запуск в рабочем режиме |
Узкое место календаря – это ожидание КПП из инспекции: настройка программы отнимает заметно меньше времени. Пока уведомление о постановке на учёт не получено, подразделение в 1С заводят без КПП и не формируют по нему уведомления и отчётность. Поэтому сообщение в ФНС отправляют в первые дни работы точки, до завершения остальных настроек.
Как настроить филиал в 1С: пять шагов внутри программы
Дальше описан порядок действий для 1С:Бухгалтерии 8.3. Названия флагов и пунктов меню между релизами немного плавают, поэтому ориентируйтесь на смысл настройки, а не на дословную формулировку.
Шаг 1. Как создать обособленное подразделение в справочниках?
Сначала включается сам учёт по подразделениям. В разделе Зарплата и кадры → Справочники и настройки → Настройки зарплаты устанавливается признак расчёта зарплаты по обособленным подразделениям – без него в карточке подразделения не появятся налоговые реквизиты. Затем в карточке организации открывается ссылка Подразделения, создаётся новый элемент, ставится флаг Обособленное подразделение и заполняются КПП, код по ОКТМО, код налогового органа и адрес. ОКТМО берётся по фактическому адресу точки: использование адреса головной организации – самая частая причина платежей «не в тот бюджет».
Если вторая точка оформлена новым юрлицом, вместо подразделения создаётся новая организация в справочнике Организации: своё ИНН, КПП, система налогообложения, префикс нумерации документов. Префикс обязателен – без него документы двух фирм перемешаются в одном диапазоне номеров.
Шаг 2. Какие настройки учётной политики изменить?
В разделе Главное → Налоги и отчёты проверяются три блока. Налог на прибыль: применяется ли распределение по подразделениям и какой трудовой показатель выбран. Налог на имущество: по месту нахождения объектов добавляются отдельные строки со своими ОКТМО и ставками. Страховые взносы: наделено ли подразделение полномочиями по начислению выплат физлицам.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли открыть филиал, если компания на УСН?
Филиал – нет: подп. 1 п. 3 ст. 346.12 НК РФ запрещает применять УСН организациям, имеющим филиалы, и право на режим утрачивается с начала квартала, в котором внесена запись в ЕГРЮЛ. Обособленное подразделение без статуса филиала или представительства на УСН открывать можно – достаточно сообщения С-09-3-1.
Нужна ли отдельная база 1С для второй точки?
Для обособленного подразделения одного юрлица – нет, учёт ведётся в той же базе через справочник подразделений. Отдельная база оправдана, когда вторая точка оформлена новым юрлицом с другим режимом налогообложения или обслуживается другим бухгалтером. Сводные отчёты в одной базе получать проще: достаточно снять отбор по организации.
За сколько дней ФНС поставит подразделение на учёт и где взять КПП?
Инспекция ставит ОП на учёт в течение 5 рабочих дней со дня получения сообщения и направляет уведомление с присвоенным КПП. Сообщение С-09-3-1 нужно подать в течение одного месяца со дня создания подразделения (п. 3 ст. 23 НК РФ). До получения КПП формировать уведомления и отчётность по точке нельзя.
Как в 2026 году платить НДФЛ по подразделению?
Сумма уходит на ЕНС одним платежом, а территориальная привязка указывается в уведомлении: отдельная строка с ОКТМО и КПП подразделения. Уведомление подаётся дважды в месяц – до 25-го числа (коды периода 01–03) и до 3-го числа следующего месяца (коды 11–13).
Нужно ли сдавать отдельный баланс по филиалу в налоговую?
Нет. Бухгалтерская отчётность составляется по юридическому лицу в целом и включает показатели всех подразделений. Отдельный баланс – внутренний учётный контур на счёте 79, он поддерживается в 1С:Бухгалтерии КОРП и используется для управленческих целей и внутренней сверки.
Что делать, если во втором регионе своя ставка налога на прибыль?
Пониженная региональная ставка указывается в карточке подразделения, и при расчёте налога 1С применит её к доле прибыли этого ОП. Федеральные 8 % считаются по общей ставке и платятся по месту головной организации. Проверить результат можно справкой-расчётом распределения налога на прибыль.
Сколько стоит настройка учёта обособленного подразделения в 1С?
Вендор публикует только рекомендованные ставки часа работ – 4 000 ₽ и 5 500 ₽; итоговая сумма зависит от числа сотрудников точки, наличия доработок, необходимости обновления релиза и выделения на отдельный баланс. Просите оценку в часах по списку задач: она точнее отражает объём работ, чем фиксированный «пакет».
Есть вопросы по запуску второй точки?
Запуск второй точки – это связка юридических действий, налоговых настроек и аналитики в базе. Критичные точки контроля: статус подразделения (ОП или филиал), корректные КПП и ОКТМО, привязка сотрудников, выбранный трудовой показатель для распределения прибыли и работающие сводные отчёты. Если хотя бы один из этих элементов настроен неверно, проблема проявится в первом же отчётном периоде и будет стоить уточнённых расчётов.
Найдите специалиста для решения этой задачи на koderion.ru – опишите задачу, укажите редакцию 1С и число сотрудников новой точки, и получите предложения от исполнителей с подтверждённым опытом работы с обособленными подразделениями.